Информация по итогам экспертно-аналитического мероприятия «Аудит в сфере закупок товаров, работ и услуг в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»»

Председателем Контрольно-счетной палаты ГО «Жатай» 19 декабря 2025 года утверждены итоги экспертно-аналитического мероприятия «Аудит в сфере закупок товаров, работ и услуг в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»», проведенного в соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты ГО «Жатай» на 2025 год.

Проверяемый период деятельности 2024 год, 9 месяцев 2025 года.

Объект контрольного мероприятия: Окружная администрация ГО «Жатай».

Цель экспертно-аналитического мероприятия: Анализ и оценка результатов закупок, достижение целей осуществления закупок.

По итогам экспертно-аналитического мероприятия установлено:

Аудит закупок представляет собой проверку, анализ и оценку информации о законности, целесообразности, обоснованности, своевременности, эффективности и результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам.

Общий объем проверенных средств за период 2024 год и 9 месяцев 2025 года составил 130 955,1 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 112 055,2 тыс. рублей, Государственного бюджета Республики Саха (Якутия) – 2 265,0 тыс. рублей, бюджета ГО «Жатай» - 16 634,9 тыс. рублей. Общий объем нарушений – 16,4 тыс. рублей (15 фактов), выявлены недостатки (4 факта).

По результатам экспертно-аналитического мероприятия объем неустранимых нарушений составил (6 фактов). Неустранимые недостатки (2 факта).

Подлежат устранению нарушения на сумму 16,4 тыс. рублей (9 фактов).

Всего за проверяемый период 2024 год и 9 месяцев 2025 года ОА ГО «Жатай» заключено 613 контрактов и договоров с ценой контакта 275 305,6 тыс. рублей, в том числе: конкурентным способом 161 контракт со стоимостью 220 408,2 тыс. рублей; прямые договора (закупка у единственного поставщика) – 452 договора со стоимостью 54 897,3 тыс. рублей.

Выборочная проверка Информационных карт к извещению об осуществлении закупки (в электронной форме) и Описаний объектов закупки не установлены факторы, которые способствуют ограничению конкуренции, а именно невыполнимые сроки подачи заявок, нечеткие критерии выбора участников, требование продукции конкретной марки без обоснования.

За проверяемый период совместные торги не проводились.

За 2024 год и 9 месяцев 2025 года при проведении конкурных процедур подано 306 заявок на заключение 161-го муниципального контакта на общую сумму 220 408,2 тыс. рублей. Экономия по итогам конкурсных процедур составила 21 765,8 тыс. рублей, что составляет 9% от начальной (максимальной) цены контракта (далее – НМЦК) в размере 242 174,0 тыс. рублей, а именно:

– аукцион в электронной форме подано 69 заявок на заключение 27 муниципальных контрактов на сумму 39 980,7 тыс. рублей. Экономия составила 9342,4 тыс. рублей, что составляет 18,9% от НМЦК (49 323,1 тыс. рублей);

- открытый конкурс в электронной форме подано 10 заявок на заключение 2-х муниципальных контрактов на общую сумму 120 207,7 тыс. рублей. Экономия составила 8 972,6 тыс. рублей или 6,9% от НМЦК (129 180,3 тыс. рублей);

- запрос котировок в электронной форме подано 227 заявок на заключение 132-х муниципальных контрактов на общую сумму 60 219,9 тыс. рублей. Экономия по итогам составила 3 450,7 тыс. рублей или 5,4% от НМЦК (63 670,6 тыс. рублей).

За проверяемый период Заказчиком расторгнуто 20 муниципальных контрактов и договоров из 613 заключенных, или 3,3%, в том числе за 2024 год - 14 муниципальных контрактов и договоров из 348 (4%); за 9 месяцев 2025 года - 6 муниципальных контрактов и договоров из 264 (2,3%).

Проверено 10 муниципальных контрактов, заключенных по итогам конкурсных процедур. Из 10 проверенных контрактов по 5-ти установлено нарушение сроков исполнения (выполнения) работ, или 50%. ОА ГО «Жатай» выставлено 5 неустоек за нарушение сроков по 5-ти контрактам. По состоянию на 01 декабря 2025 года не истребована оплата по 4-м неустойкам, 1 неустойка оплачена.

Из 10-ти проверенных прямых договоров, нарушение сроков исполнения (выполнения) работ установлено по 1-му договору, или 10%. Меры ответственности за нарушение сроков исполнения (выполнения) работ договорами не предусмотрены.

В нарушение требований, установленных ст. 100 Федерального закона 44-ФЗ ОА ГО «Жатай» не утвержден Порядок проведения ОА ГО «Жатай» ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд в отношении подведомственных заказчиков.

В нарушение требований ч.1, ч. 4 ст. 19 Федерального закона 44-ФЗ, п.п.4 п. 3.1. Положения о контрактной службе на уровне ОА ГО «Жатай» муниципальные правовые акты по правилам нормирования в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, не разработаны, и не утверждены требования к закупаемым Заказчиком, его территориальными органами (подразделениями) и подведомственными им казенными учреждениями, бюджетными учреждениями и муниципальными унитарными предприятиями отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) и (или) нормативные затраты на обеспечение функций Заказчика, его территориальных органов (подразделений) и подведомственных им казенных учреждений не утверждены.

В нарушение ч.6 ст. 16 Федерального закона 44-ФЗ, п. 8 Положения о планах-графиках ОА ГО «Жатай» формирование плана-графика закупок в процессе составления и рассмотрения проекта решения о бюджете ГО не осуществляется.

Формирование плана-графика закупок в процессе составления и рассмотрения проекта решения о бюджете ГО не осуществляется и в течение финансового года в план-график закупок вносится большое количество изменений, качество исполнения плана-графика низкое.

Обоснование закупок и формирование начальной (максимальной) цены контракта (далее – НМЦК) осуществляется при проведении конкурентных способов заключения контрактов и заключении контрактов с единственным поставщиком на основании п.1, п.8, п. 19, п. 29 ч.1 ст. 93 Федерального закона 44-Фз. При заключении договоров в соответствии с положениями п.4 ч.1 ст. 93 (прямые договора) обоснование закупок в соответствии с требованиями ст. 18 Федерального закона 44-ФЗ контрактной службой Заказчика не осуществляется.

Обоснование закупок произведено по 197 закупкам из 612, или по 32,2% от общего объема заключенных Контрактов и договоров.

При проведении конкурентных способов закупки в основном применяется метод сопоставимых рыночных цен (анализ рынка) в соответствии с ч. 2-6 ст. 22 Федерального закона 44-ФЗ. Также применяются: тарифный метод (ч.8 ст. 22), проектно-сметный метод (ч.9 ст. 22) и нормативный метод (ч.7 ст.22).

В соответствии с ч.12 ст.22 Федерального закона 44-ФЗ Заказчиком в 2025 году применен иной метод формирования НМЦК в связи с невозможностью применения методов поименованных в ч.1 ст.22.

Затратный метод в соответствии с ч.10 ст.22 Федерального закона 44-ФЗ заказчиком в проверяемом периоде не применялся.

Выборочная проверка формирования НМЦК Заказчиком при осуществлении конкурных процедур нарушений не выявила.

В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия Заказчиком представлены реестры закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов за 2024 год и текущий период 2025 года. Представленные реестры соответствуют требованиям, установленным п.2. ст.73 Бюджетного кодекса РФ.

В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия проведена выборочная проверка исполнения условий заключенных муниципальных контрактов и договоров. По итогам установлены следующие нарушения: нарушение сроков заключения контрактов (договоров) (1 факт); нарушения условий реализации контрактов (договоров), в том числе сроков реализации, включая  своевременность расчетов по контракту (договору) (1 факт); неприменение мер ответственности по контракту (договору) (отсутствуют взыскания неустойки (пени, штрафы) с недобросовестного поставщика (подрядчика, исполнителя) (4 факта на 16,4 тыс. рублей); подрядчиком работы выполнены с нарушением установленных сроков (1 факт); своевременное непредоставление достоверной информации о ходе исполнения своих обязательств, в том числе о сложностях, возникающих при исполнении контракта, в связи с чем не внесены изменения в Контракт в части сроков выполнения работ (1 факт); не предоставление сертификатов на материалы (1 факт); отсутствуют акты приема-передачи выполненных работ (1 факт)).

Проведена оценка по критериям эффективности закупок, которая показала, что начальная максимальная цена контрактов уменьшена в ходе проведения конкурсных процедур на 9% или на 21 765,8 тыс. рублей; уровень конкуренции составил  - подача 1,9 заявок на заключение 1 муниципального контракта; нарушение сроков исполнения контрактов (по проверенным контрактам и договорам) составило 50%; меры ответственности применены по 6-ти контрактам и договорам (из 20 проверенных) или 30%; не истребована оплата неустойки по 4-м контрактам.

По итогам проведенного экспертно-аналитического мероприятия Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено в адрес: Главы муниципального Городского округа «Жатай»; Окружного Совета депутатов ГО «Жатай»; Прокуратуре города Якутска.

Направлено обращение в адрес Министерства финансов Республики Саха (Якутия) по фактам нарушений Федерального закона от 05 апреля 2013 года №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», по которым не истек срок давности совершения административного правонарушения.

Окружной Администрации ГО «Жатай» направлены предложения с целью устранения выявленных нарушений и недостатков.

«Анализ реализации концессионных соглашений в отношении объектов по производству, передаче и распределению электрической энергии, объектов энергоснабжения, объектов, предназначенных для освещения территорий городских м сельских поселений, объектов благоустройства территорий, объектов теплоснабжения, централизованных систем горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и (или) водоотведения»

Председателем Контрольно-счетной палаты ГО «Жатай» 15 июля 2024 года утверждены итоги параллельного со Счетной палатой Республики Саха (Якутия) экспертно-аналитического мероприятия

«Анализ реализации концессионных соглашений в отношении объектов по производству, передаче и распределению электрической энергии, объектов энергоснабжения, объектов, предназначенных для освещения территорий городских м сельских поселений, объектов благоустройства территорий, объектов теплоснабжения, централизованных систем горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и (или) водоотведения».

Проверяемый период: 2022-2023 годы, истекший период 2024 года (при необходимости наиболее ранние периоды)

Объекты экспертно-аналитического мероприятия:

Окружная администрация ГО «Жатай», Акционерное общество «Водоканал».

Цель экспертно-аналитического мероприятия:

Оценить соответствие концессионных соглашений законодательным и иным нормативным правовым актам, и их реализацию в соответствии с первоначальными параметрами, установленными при их заключении (аудит соответствия)

По итогам проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.

30 июня 2020 года между Городским округом «Жатай» (далее – Концедент), Муниципальным унитарным предприятием «Жатайтеплосеть» (далее – со стороны Концедента), Акционерным обществом «Водоканал» (далее – Концессионер) и Республикой Саха (Якутия) (далее – самостоятельная сторона) заключено Концессионное соглашение по реконструкции и использованию (эксплуатации) объекта водоотведения.

Целью Концессии является реконструкция (создание) объекта водоотведения «Канализационные очистные сооружения производительностью 1500 м3/сутки», что соответствует требованиям п.1 ст. 3 и п.11 ст.4 Федерального закона от 21.07.2005 года №115-ФЗ «О концессионных соглашениях» (далее – Федеральный закон 115-ФЗ).

Заключенная Концессия в целом соответствует требованиям, установленным ст. 42 Федерального закона 115-ФЗ и примерному концессионному соглашению за исключением невключения в Концессию пункта об обязательном предоставлении Концессионером по запросу Концедента информации об исполнении Концессионером обязательств, предусмотренных настоящим Соглашением (пункт 94 примерного концессионного соглашения). Условия Концессии соответствуют требованиям, установленным главой 4 Федерального закона 115-ФЗ.

Обязательства по объему инвестиций соразмерны (соответствуют) стоимости передаваемого имущества и составили 481 524,7 тыс. рублей. Финансирование Концессионера Концедентом произведено в полном объеме в размере 329 322,1 тыс. рублей. В Концессию не внесены изменения по источникам финансирования проекта. Концессионером в целях реализации Концессии привлечен кредит на основании Кредитного договора.

В Инвестиционной программе Концессионера на 2018-2023 годы, предусмотрены мероприятия по «Реконструкции сооружений по очистке канализационных сточных вод (КОС) производительностью 1500 м3/сут. в п. Жатай». В Инвестиционной программе Концессионера на 2024-2028 годы предусмотрены мероприятия по погашению основного долга по кредиту и погашение процентов по привлеченному кредиту

Пунктом 9.1. Концессии определено, что Концессия вступает в силу с момента ее подписания и действует до 31 декабря 2035 года (срок действия Концессии 15 лет). Срок ввода объекта в эксплуатацию – до 01 июля 2022 года.

Инвестиции, предусмотренные Концессией осуществлены в 2020-2022 годах в период реконструкции объекта Концессии, то есть в течение первой трети срока Концессии (первая треть срока до 2025 года).

Меры ответственности в случае неисполнения сторонами концессионного соглашения обязательств определены в разделе 13 Концессии. Меры ответственности являются конкретными и соразмерными и соответствуют требованиям, установленным ст. 12, ст. 16 Федерального закона №115-ФЗ и пунктам 99-108 Примерного Соглашения.

За период 30.06.2020 года 01.06.2024 года меры ответственности не применялись.

Концессией не предусмотрено предоставление отчетности Концессионера о реализации соглашений Концеденту. Концессией не установлены требования по предоставлению Концессионером отчетности и сроков предоставления отчетности.

Концессия заключена без проведения конкурсных процедур. После подписания Концессии корректировка долгосрочных параметров тарифного регулирования не проводилась.

Запланированные результаты реализации отдельных этапов Концессии, срок исполнения которых наступил в проверяемом периоде, достигнуты. Объект введен в эксплуатацию 27 июня 2022 года (по измененному сроку ввода в эксплуатацию – до 01 июля 2022 года).

Концессионер осуществляет деятельность по предоставлению услуг по водоотведению (очистке сточных вод) на основании наделения статусом гарантирующей организации в сфере централизованного водоотведения в городском округе «Жатай» в соответствии с постановлением ГО «Жатай» от 25.06.2021 года № 85 «Об определении гарантирующей организации в сфере водоотведения на территории городского округа «Жатай»».

10.07.2024 года Председателем КСП ГО «Жатай» с представителями ОА ГО «Жатай» и АО «Водоканал» произведен визуальный осмотр объекта и составлен «Акт обследования объекта. Визуальным осмотром установлено, что все переданное имущество и оборудование находится в наличии по адресу: п. Жатай, ул. Северная, д.2 корп.3. При осмотре административного здания установлены мелкие недочеты в части внутренней отделки (трещины мелкие, следы потеков). При этом, Концессионером дополнительно за счет собственных средств на территории объекта возведен холодный склад для складирования отходов (обезвоженный осадок, песок с песколовок). Территория содержится в хорошем состоянии, чисто.

Концессионером осуществляется деятельность по предоставлению услуг по водоотведению (очистке сточных вод), по тарифам установленным Постановлением ГКЦ РС(Я) от 16.12.2020 № 278 (ред. от 27.12.2023) «Об установлении долгосрочных тарифов и долгосрочных параметров регулирования на услуги водоотведения, оказываемые организациями коммунального комплекса потребителям Республики Саха (Якутия), на 2021 - 2025 годы».

В нарушение ч.3 ст.8, ст. 9 Федерального закона 115-ФЗ и пп.12.1, 12.4. Концессии Концедентом не осуществлялся контроль за соблюдением Концессионером условий Концессии и Акты об осуществлении контроля не размещены на официальной странице ГО «Жатай» в сети Интернет.

Концессией установлены плановые показатели реализации Концессии на каждый год реализации (2020-2035 года), в том числе долгосрочные параметры.

В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия установлено, что в нарушение ст. 9 Федерального закона 115-ФЗ, п. 15.3. Концессии Концедентом и Концессионером ежегодно не проводился анализ фактических объемов в сравнении с плановыми значениями.

При этом установлено, что наблюдается ежегодное увеличение фактического объема очистки сточных вод, что выше запланированных долгосрочных параметров

В нарушение требований п.1 ч.1 ст. 10, ч.1 ст.43 Федерального закона 115-ФЗ и пункта 15.7 Концессии, при отсутствии согласия на изменение условий концессионного соглашения, предоставляемого антимонопольным органом, заключено дополнительное соглашение № 1 от 30.12.2021 года, в части изменения существенных условий Концессии (изменение срока ввода объекта в эксплуатацию).

По итогам проведенного экспертно-аналитического мероприятия Окружной Администрации ГО «Жатай» и Акционерному обществу «Водоканал» направлены предложения по устранению выявленных нарушений.